Thủ thuật tài chính và đầu tư quốc tế: Xuất nhập khẩu, thuế và chuyển vốn

Tận dụng pháp nhân ở quốc gia thuế thấp

Trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu, nhiều doanh nghiệp thường lựa chọn thành lập pháp nhân tại Singapore, Hong Kong hoặc các vùng lãnh thổ có mức thuế thu nhập doanh nghiệp thấp.
Việc này giúp họ:

• Giảm thiểu số thuế phải nộp tại những quốc gia có mức thuế cao.

• Giữ lại một phần hoặc toàn bộ lợi nhuận ở nơi có chính sách thuế ưu đãi.

• Dễ dàng quay vòng dòng vốn, thậm chí tái đầu tư về Việt Nam dưới dạng vốn đầu tư nước ngoài, được hưởng lợi từ luật đầu tư quốc tế và các hiệp định song phương.

Không ít tập đoàn đa quốc gia đã áp dụng cách này trong nhiều năm, và hiện nay, một số doanh nghiệp Việt cũng đang học tập mô hình trên để chuyển vốn ra nước ngoài.

Khi kinh doanh không có lãi thì sao?

Nếu hoạt động xuất nhập khẩu hoặc sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, doanh nghiệp vẫn có thể chuyển vốn ra nước ngoài thông qua các hình thức như:

• Bán hàng với giá lỗ cho công ty liên kết ở nước ngoài, lấy lý do “chiến lược phát triển thị trường”. Phần chênh lệch được giữ lại tại quốc gia thuế thấp.

• Thông qua dự án đầu tư: khai khống giá trị đầu tư cao hơn thực tế, hoặc cố tình báo lỗ để sau đó bán rẻ tài sản cho một đối tác thân quen.

Mặc dù thủ tục xin giấy phép đầu tư và chuyển ngoại tệ khá phức tạp, nhưng đây vẫn là một cách phổ biến để chuyển vốn hợp pháp ra nước ngoài.

Chiêu thức khai khống giá trị dự án

Ngay từ khi Việt Nam mở cửa thu hút vốn FDI, nhiều dự án liên doanh nước ngoài đã được kê khai giá trị cao hơn thực tế.
Mục đích chính:

• Trang trải chi phí không có chứng từ.

• Tăng giá trị để dễ dàng vay vốn ngân hàng trong nước.

• Tranh thủ lãi ngay từ giai đoạn đầu tư, chưa cần đến hiệu quả kinh doanh sau này.

Đặc biệt, khi nhập khẩu máy móc, thiết bị, nguyên vật liệu, không ít doanh nghiệp kê giá đầu vào cao ngất, khiến tổng vốn đầu tư “đội lên” rất nhiều. Như vậy, chưa vận hành dự án nhưng nhà đầu tư đã có lợi nhuận trên sổ sách.

Vì sao Singapore và Hong Kong là nhà đầu tư lớn nhất vào Việt Nam?

Mặc dù thị trường xuất nhập khẩu lớn nhất của Việt Nam là Mỹ và Trung Quốc, nhưng nguồn vốn FDI lớn nhất lại đến từ Singapore và Hong Kong.
Nguyên nhân là vì:

• Hai trung tâm tài chính này được chọn làm “trạm trung chuyển” vốn và lợi nhuận.

• Thuận tiện cho việc hạch toán, quyết toán và giao dịch tài chính quốc tế.

• Tận dụng chính sách thuế thấp, môi trường pháp lý ổn định.

Hệ quả của môi trường kinh doanh thiếu minh bạch

Khi những “chiêu thức” này trở nên phổ biến, hệ lụy mang lại không nhỏ:

• Nhà nước thất thu thuế.

• Môi trường kinh doanh bị lệch lạc, doanh nghiệp chân chính khó cạnh tranh.

• Lợi nhuận không đến từ sản phẩm – dịch vụ, mà chủ yếu từ thủ thuật tài chính và chuyển giá.

Đây cũng là lý do vì sao các chuyên gia tài chính luôn khuyến nghị cần tăng cường minh bạch, siết chặt kiểm soát đầu tư và xuất nhập khẩu, nhằm tạo một môi trường cạnh tranh công bằng hơn.

👉 Từ khóa liên quan được thêm tự nhiên: thủ thuật tài chính, chiến lược đầu tư quốc tế, chuyển giá trong xuất nhập khẩu, vốn đầu tư nước ngoài (FDI), thuế doanh nghiệp Singapore Hong Kong, chuyển vốn ra nước ngoài hợp pháp, chiến lược kinh doanh toàn cầu.